Как сибиряку получить налоговый вычет?

Если вы потратились на обучение, лечение или благотворительность, а также будущую пенсию, то можете претендовать на социальный налоговый вычет, а если приобрели квартиру или построили дом - на имущественный. При этом налоговый вычет полагается только тем новосибирцам, которые получают официальный доход (или самостоятельно подают декларации в ФНС). Сегодня мы расскажем обо всех тонкостях оформления налогового вычета.

Социальные налоговые вычеты

Предоставляются такие вычеты в случаях, когда налогоплательщик тратит собственные средства:

на благотворительность

обучение

лечение

негосударственное пенсионное обеспечение на накопительную часть трудовой пенсии

добровольное пенсионное страхование

Благотворительность и пожертвования

Кто имеет право: гражданин, делающий взносы на благотворительные цели в виде денежной помощи организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, частично или полностью финансируемым из средств соответствующих бюджетов. Кстати, в эту категорию попадают и благотворительные взносы родителей в школы и детские сады (бюджетные)

Сумма: вычет равен сумме фактических расходов, но не более 25% годового дохода человека, подавшего декларацию

Документы: платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и пр.); договоры (соглашения) на пожертвования, оказание благотворительной помощи и т. д.

Обучение

Кто имеет право: учащиеся, родители (опекуны, попечители) учащихся. Если вы хотите вернуть полагающиеся 13% от стоимости собственного обучения, то совершенно не важно, какая была форма обучения: очная, заочная, вечерняя, экстернат. Если же вы хотите оформить вычет на образование ребенка, то должны соблюсти несколько условий. Во-первых, форма обучения обязательно должна быть очная. Во-вторых, возраст вашего ребенка не должен превышать 24 лет

Сумма: несмотря на то что налоговый вычет - это 13% от расходов, его размер все таки определен:

- на собственное обучение (любая форма обучения) вычет равен сумме фактических расходов, но не более 120 000 руб. в год

- на обучение детей в возрасте до 24 лет по очной форме сумме вычет равен сумме фактических расходов, но не более 50 000 руб. в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей

- на обучение подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения вычет равен сумме фактических расходов, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на опекунов (попечителей)

Документы:

- договор с учебным заведением на оказание платных образовательных услуг

- платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки ККТ, платежные поручения, банковские выписки и т. п.)

- копия лицензии учебного заведения

- справка о том, что ваш ребенок действительно является студентом (учащимся) дневного отделения (при оплате за его обучение)

- свидетельства о рождении детей и документы о родстве с налогоплательщиком

- распоряжение о назначении опеки (попечительства)

- справка о доходах с места работы (с каждого места работы) по форме 2-НДФЛ

- паспорт

- ИНН

- номер пенсионного страхования

! Вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в детском саду, средней, спортивной или музыкальной школе - государственном или частном учреждении с лицензией на образовательную деятельность.

Лечение

Кто имеет право: гражданин, оплативший медицинские услуги для себя, супруга, детей до 18 лет или родителей. Кроме того, закон позволяет вернуть деньги, потраченные на некоторые лекарства (полный перечень таких медикаментов имеется у участковых врачей), однако для этого вам потребуется обязательно нанести визит в поликлинику и получить рецепт с печатью врача и больницы, а в аптеке взять кассовый или товарный чек. А вот если вы наблюдаетесь в частной клинике, например по беременности, то налоговый вычет сможете получить только на сумму, затраченную на обследования, анализы и роды. Также деньги можно вернуть за страховые взносы по договорам добровольного личного страхования, страхования супруги (супруга), родителей, детей до 18 лет на уплату услуг по лечению

Сумма: фактически произведенные расходы, но не более 120 000 руб. Однако на дорогостоящие виды лечения подобные ограничения не распространяются, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов

Документы:

- заявление о предоставлении социального налогового вычета

- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оформляется в бухгалтерии по месту работы)

- налоговая декларация

Для оформления вычета на медуслуги дополнительно нужны:

- договор об оказании медицинских услуг

- справка из медучреждения об оплате услуг

- документы, подтверждающие факт оплаты

Для оплаты медикаментов:

- рецепты по установленной форме с назначением лекарств

- товарные и кассовые чеки из аптек

! Если обучение либо лечение оплачено за родственников, то потребуются документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении либо свидетельство о браке).

! Лечение должно проводиться в медучреждении с лицензией на осуществление медицинской деятельности. А страховая компания, чьим полисом ДМС вы воспользовались, должна иметь лицензию на ведение подобной деятельности. Если оплата лечения и приобретенных медикаментов или уплата страховых взносов не были произведены организацией за счет средств работодателей, то налоговый вычет на лечение не предоставляется.

Добровольное пенсионное страхование

Кто имеет право: гражданин, потративший деньги на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии

! Договор можно заключить на себя, супруга, родителей, детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой или попечительством).

Сумма: фактически произведенные расходы, но не более 120 000 руб.

Документы:

- документы, подтверждающие фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии либо справка налогового агента об уплаченных суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии

- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оформляется в бухгалтерии по месту работы)

- налоговая декларация

Негосударственное пенсионное обеспечение

Кто имеет право: гражданин, потративший деньги на пенсионный взнос в негосударственный пенсионный фонд в свою пользу или в пользу супруга, родителей

Сумма: фактически произведенные расходы, но не более 120 000 руб.

Документы:

- договоры негосударственного пенсионного обеспечения

- копия лицензии негосударственного пенсионного фонда, заверенная подписью руководители и печатью

- документы, подтверждающие родство

- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оформляется в бухгалтерии по месту работы)

- налоговая декларация

Важно

Максимум вам вернут социалку - 15 600 рублей

Допустим, в прошлом году вы заплатили за свое второе высшее образование 25 000 руб. Еще 37 200 руб. были потрачены на лечение мамы в платной клинике, помимо этого покупка лекарств для нее обошлась в 5700 руб. Плюс 54 000 руб. было перечислено на накопительную пенсию по программе государственного софинансирования пенсий - своей и супруги. Итого семейная социалка за год потянула на 121 900 руб. Вы можете претендовать на возврат 13% от этой суммы (ставка налога на доходы физлиц). То есть 121 900 х 13% = 15 847 руб. Однако Налоговым кодексом установлено, что максимальная сумма для социального вычета - 120 000 руб. То есть максимум, что можно получить, - 15 600 руб.

При этом если вы платите еще и за образование детей, то эта сумма может быть превышена. Дополнительно можно предъявить к вычету до 50 000 руб., уплаченных за обучение каждого вашего ребенка. Получается, что максимальная сумма, которую можно получить на руки, составит 6500 руб. (50 000 х 13%) за каждого ребенка.

Также если вам или вашим близким родственникам понадобилось особо дорогое лечение, то возмещение средств производится исходя их фактических затрат без всяких ограничений.

! Если социальные налоговые вычеты полностью не использованы в текущем году, на следующий год их остаток не переносится.

Имущественные налоговые вычеты

Предоставляются в двух случаях:

- при продаже имущества

- при приобретении либо строительстве жилья

Как вернуть деньги при продаже имущества?

Право на налоговый вычет при продаже имущества предоставлено гражданам п. 1 ст. 220 Налогового кодекса. Если срок владения имуществом составляет меньше трех лет (если больше, то налог не берется), налоговый вычет предоставляется в размере 1 млн. руб. на жилую недвижимость и земельные участки; а на автомобили, нежилые помещения и прочее имущество - 250 тыс. руб. Причем налоговый вычет разрешено оформлять при каждой продаже имущества ежегодно.

НО! Вычеты не распространяются на индивидуальных предпринимателей, если они продают имущество в рамках предпринимательской деятельности.

Документы при продаже имущества:

- заявление

- налоговая декларация 3-НДФЛ

- платежные документы или расписка о получении денег

- договор купли-продажи имущества

- свидетельство о праве собственности

- копии паспорта

Вычет при приобретении имущества

При покупке жилья налоговый вычет предоставляется один раз в жизни. Он составляет 2 млн. руб., вернуть из бюджета удастся до 260 тыс. руб. (поскольку подоходный налог составляет 13%) и касается приобретения жилья как в порядке инвестирования, то есть квартир-новостроек, так и на вторичном рынке по договорам купли-продажи. При этом помимо 2 млн. руб. при покупке жилья можно также получить вычет на проценты, уплаченные по ипотеке. В случае продажи жилья декларацию необходимо подать до 1 мая года, следующего за тем, в котором совершен обмен или продажа квартиры. Если у гражданина один источник дохода, то декларация заполняется очень просто.

Приобретаете имущество в общую долевую собственность - размер вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям; в общую совместную собственность (это относится и к супругам, не заключившим брачный договор с иными условиями) - размеры вычета согласуются между собственниками самостоятельно в заявлении.

Документы:

- справка о доходах по форме 2-НДФЛ

- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

- копия паспорта

- копия свидетельства о присвоении ИНН (если имеется)

- платежные документы о покупке жилья

- акт передачи жилого объекта

- договор купли-продажи или инвестирования

Будь в курсе!

Сумма зависит от зарплаты. Вернуть налоговый вычет на жилье разом удается лишь людям с большой зарплатой. Копить на жилье приходится по нескольку лет, залезать в долги. А возврат налогов производится исходя из официальной зарплаты за год и уплаченных с нее налогов. Так, например, если за прошлый год вы официально заработали 1 млн. руб. и уплатили 13% налога - 130 тыс. руб., а квартиру купили за 2 млн. руб. и претендуете на получение вычета в 260 тыс. руб., то сразу всю сумму получить не удастся. Налоговая вернет лишь 130 тыс. руб.

Оставшаяся часть налогового вычета переносится на следующий год. Для этого необходимо принести в бухгалтерию по месту работы справку из налоговой, где указана сумма невозвращенного налога. Бухгалтерия перестает брать НДФЛ из зарплаты работника, пока вам полностью не вернутся причитающиеся деньги. Если и в течение следующего года размер зарплаты не позволит получить налоговый вычет полностью, он снова будет перенесен на последующий период, и так до бесконечности. Для этого каждый год нужно будет брать справки в налоговой и относить их в бухгалтерию по месту работы.

Когда и как подавать бумаги в налоговую?

Подавать документы на получение социального и имущественного вычета можно в течение всего года.

Сначала нужно собрать документы, подтверждающие ваши расходы - договоры, квитанции, кассовые чеки. К слову, во многих коммерческих клиниках и образовательных учреждениях сегодня выдают даже специальные справки для налоговой, в которых официально подтверждают ваши затраты.

Получить ИНН (если нет) в налоговой инспекции по месту прописки.

Получить на работе справку 2-НДФЛ (за год, в котором вы, соответственно, и потратились).

Далее ваш путь лежит в районное отделение налоговой инспекции, где вам бесплатно дадут форму декларации 3-НДФЛ (скачать ее можно и на сайте налоговой www.r54.nalog.ru в разделе «Физическим лицам», далее в разделе «Формы и бланки документов»).

Заполненную декларацию вместе с комплектом документов надо подать в ИФНС по месту прописки.

Когда и куда перечислят деньги?

В течение трех месяцев специалисты будут проверять вашу декларацию 3-НДФЛ и комплект документов. Если проверка пройдет успешно, то вам позвонят из инспекции и пригласят получить уведомление, в котором будет указана сумма, подлежащая возврату. После этого вам останется только написать там же на месте заявление на возврат подоходного налога и в течение 30 дней получить деньги на сберкнижку или банковскую карточку.

Кстати

Для оформления налогового вычета нужно открыть счет в банке, если у вас его ранее не было. Наличные вам никто не отдаст - средства будут переведены в банк на сберегательную книжку или банковскую карту. После этого следует обратиться в налоговую службу.

Важно!

Вычеты не могут применить лица, освобожденные от уплаты НДФЛ: пенсионеры и безработные, единственный источник дохода которых - государственные пенсии и пособия по безработице, а также предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы - ЕСХН, УСН и ЕНВД. Вычеты предоставляются по окончании года, в котором были понесены расходы, и право на них сохраняется в течение трех лет с момента несения расходов.

Справка «КП»

ЕСХН - единый сельскохозяйственный налог

УСН - упрощенная система налогообложения

ЕНВД - единый налог на вмененный доход

Это пригодится

Адреса инспекций Инспекции федеральной налоговой службы в Новосибирске

Дзержинский район Адрес: ул. Королева, 9, т. (383) 279-09-08

Железнодорожный район Адрес: ул. Кирова, 3б, т. (383) 223-05-92

Заельцовский район Адрес: ул. Дачная, 60, т. (383) 228-14-28

Калининский район Адрес: ул. Новая Заря, 45, т. (383) 271-77-35

Кировский район Адрес: ул. Мира, 63 к. 2, т. (383) 361-18-70

Ленинский район Адрес: ул. Степная, 32, ул. Костычева, 20

Октябрьский район Адрес: ул. Лескова, 140, т. (383) 266-16-01

Центральный район Адрес: Октябрьская маг-ль, 4/1, т. (383) 218-76-15

Режим работы: понедельник - четверг с 8.00 до 17.00, пятница с 8.00 до 16.00, перерыв с 12.00 до 13.00